Український малий та середній бізнес наближається до переломного моменту. Епоха “теплої ванни”, яку створювала спрощена система оподаткування, добігає кінця. Національна стратегія доходів до 2030 року – це не просто прогноз, а дорожня карта, погоджена з міжнародними партнерами, яка має на меті повну перебудову фіскального ландшафту України.

Для тисяч ФОП це означає вихід у “відкритий космос” великого обліку. Перехід на Загальну систему оподаткування (ЗСО) та реєстрація платником ПДВ стають неминучістю. Для власника бізнесу це несе два головні ризики: фінансовий (зростання податкового навантаження) та операційний (втрата контролю через складність обліку).

Як підготувати IT-інфраструктуру компанії до нових реалій? Як уникнути “цифрової коми” при зміні податкового статусу? І чому саме програмні продукти BAS є ключем до виживання в нових умовах? Розбираємося детально.

Частина 1. Незворотність реформи: чому “як раніше” вже не спрацює

Держава чітко окреслила курс: боротьба з дробленням бізнесу та тіньовими оборотами. “Спрощенка” більше не буде інструментом для оптимізації податків великих гравців.

До чого готуватися підприємцям:

1. Кінець “зрівнялівки” (“Польська модель”). Ставка 5% для всіх на 3-й групі відійде в минуле. Очікується введення диференційованих ставок: найменші – для торгівлі, найвищі – для послуг.
2. Злиття груп ФОП. Об’єднання 2-ї та 3-ї груп означає, що всі будуть зобов’язані вести товарний облік. Часи, коли можна було не зберігати накладні на прихід товару, минають.
3. Примусова ЗСО. Продавці підакцизних товарів, складної техніки або ті, хто перевищить нові ліміти річного доходу, будуть автоматично переведені на загальну систему.
4. Фактор ПДВ. На загальній системі поріг обов’язкової реєстрації платником ПДВ – 1 млн грн доходу за 12 місяців. Для будь-якого живого бізнесу це означає, що ПДВ стає безальтернативним.

Висновок: облік перестає бути формальністю. Він стає основою безпеки бізнесу.

Частина 2. ПДВ та Загальна система: зміна ДНК бізнесу

Перехід на загальну систему – це стрибок складності. Це як пересісти з велосипеда за кермо боліда Формули-1: швидкість та ризики зростають у рази.

Ключові відмінності в обліку:

• Правило “першої події”. Забудьте про касовий метод (гроші = дохід). З ПДВ податкові зобов’язання виникають моментально: або при відвантаженні товару, або при отриманні оплати. Система має фіксувати це в режимі реального часу.
• Управління чистим прибутком. Податок 18% сплачується з різниці між доходами та документально підтвердженими витратами. Немає прибуткової накладної – немає витрат, а отже, ви платите податок з усього обороту.
• Адміністрування ПДВ. Постійний моніторинг податкового кредиту (вхідний ПДВ) та зобов’язань (вихідний ПДВ).
• Сувора дисципліна. Реєстрація податкових накладних в ЄРПН має жорсткі дедлайни. Штрафи за прострочення можуть знищити вашу маржу.

Частина 3. Головна помилка: міф про “чистий аркуш”

Коли бізнес змінює статус, часто виникає спокуса: “Давайте почнемо 1 січня в новій базі, щоб не тягнути старі помилки”. Це “рішення” часто просувають ліниві адміністратори.

Чому створення нової бази – це шкідництво?

1. Втрата порівняльної аналітики. Ви не зможете оцінити ріст компанії, бо дані за минулі роки залишаться в архіві.
2. Крах CRM. Менеджери втрачають історію стосунків з клієнтом: що купував, як часто, які мав знижки. Це прямий шлях до втрати клієнта.
3. Хаос міграції. Ручне перенесення складських залишків та взаєморозрахунків – це гарантовані розбіжності, які ви будете шукати місяцями.
4. Кадрові проблеми. Розрахунок середньої зарплати для відпускних та лікарняних стане кошмаром для бухгалтера.

Частина 4. Рішення BAS: безшовна трансформація

Архітектура сучасних систем BAS (BAS Бухгалтерія, BAS УТ, BAS КУП) дозволяє змінювати облікову політику в часі, не створюючи нову базу даних.

Інструмент, що робить це можливим – регістр відомостей “Облікова політика”.

Сценарій правильного переходу:

Ви створюєте новий запис в налаштуваннях організації, який вступає в дію з певної дати (наприклад, 01.01.2025).

• Період А (до дати переходу): Система працює за спрощеними правилами (без ПДВ).
• Період Б (після дати переходу): Автоматично активуються складні алгоритми ПДВ та податку на прибуток.

Переваги єдиної бази:

• Збереження історії. Ви бачите наскрізну аналітику продажів за всі роки роботи.
• Коректні перехідні операції. Система автоматично обробляє складні випадки (наприклад, аванс надійшов на спрощеній системі, а відвантаження – на загальній) і формує правильні проводки.
• Автоматизація. З моменту переходу з’являються інструменти для роботи з податковими накладними.
• Масові зміни. Спеціальні обробки дозволяють змінити ставку ПДВ у номенклатурі саме з дати переходу.

Частина 5. Роль інтегратора: навіщо вам Evsesvit?

Програма BAS – це лише фундамент. Щоб побудувати на ньому надійну систему обліку, потрібні інженери. Податкова реформа – це стрес-тест для ваших процесів.

Компанія Evsesvit пропонує не просто софт, а технологію безпечного переходу.

Етапи підготовки з Evsesvit:

1. Гігієна даних. Аудит бази перед переходом. Виправлення дублів, закриття “висячих” боргів.
2. Налаштування договорів. Для ПДВ критично важливо, як ведеться облік розрахунків (по договору / по замовленню). Неправильна галочка – і податкова накладна не сформується.
3. Інтеграція (“M.E.Doc” / “FREDO”). Налаштування безшовного шлюзу для реєстрації документів у податковій.
4. Навчання персоналу. Ваші співробітники повинні розуміти нову логіку: чому код УКТЗЕД обов’язковий, як перевіряти статус контрагента.
5. Адаптація. Якщо у вас специфічний бізнес (ЗЕД, виробництво), стандартних налаштувань може не вистачити. Програмісти адаптують систему під вас.

Частина 6. Дорожня карта: час грає проти вас

Найгірша стратегія – чекати на офіційне оголошення закону. Тоді попит на послуги інтеграторів перевищить пропозицію в рази.

План дій на сьогодні:

1. Цифровізація. Якщо ви ще не в BAS – переходьте негайно. Налаштуйте облік на простій системі, щоб потім лише змінити параметри.
2. Ревізія номенклатури. Код УКТЗЕД має бути прописаний у кожній картці товару.
3. Інвентаризація. Ви повинні увійти в новий податковий період з ідеальними залишками.
4. Фінансове моделювання. Прорахуйте нову фінансову модель з урахуванням ПДВ.
5. Зверніться до профі. Замовте консультацію в Evsesvit. Зробіть тестовий перехід на копії бази, щоб побачити всі “вузькі місця”.

Висновок

Податкова реформа – це не кінець бізнесу, а його еволюція. Перехід на загальну систему з ПДВ робить компанію прозорою, системною та готовою до партнерства з великими гравцями.

Використовуючи можливості BAS та експертизу Evsesvit, ви зможете пройти цей шлях без втрат, перетворивши законодавчі вимоги на конкурентну перевагу.